04: Impuestos para no residentes y residentes fiscales en Marbella

Por Kim Vermeulen en

Diferencias entre impuestos para no residentes y residentes fiscales en Marbella y cómo saber si eres residente fiscal o no. Y lo que es más importante, ¿puedes convertirte en residente fiscal de España sin saberlo? ¿Puede ser automático?

Cualquier persona que compre bienes inmuebles en Marbella, sin importar si se trata de una primera o segunda vivienda, está sujeta a diferentes impuestos anuales, dependiendo de si eres o no residente fiscal en España. Algunos factores tienen un papel decisivo a la hora de identificarte como residente o no residente, y por tanto, fijando lo que deberás pagar. Desafortunadamente, algunos clientes no encuentran la información adecuada, especialmente de antemano, lo que puede desembocar en desafortunadas noticias fiscales de última hora.

La mayoría de nuestros clientes que compran segundas residencias en Marbella, probablemente se consideren no residentes o residentes no fiscales de España, pero ¿sabes exactamente qué impuestos tienes que pagar como tal? Además, ¿puedes ser considerado como un residente fiscal de España y ni siquiera saberlo? ¿Y qué puede suponer esto para ti? ¡Vamos a profundizar en ello!

En primer lugar, como residente no fiscal que posee una propiedad en Marbella, todavía tienes obligaciones frente a la oficina de impuestos cada año, que son:

Impuesto español para no residentes

Independientemente de si alquilas tu propiedad o no, aún debes pagar este impuesto. Supongamos que no la alquilas; a pesar de que no estás recibiendo ingresos, a los ojos de las autoridades fiscales, todavía te estás beneficiando de poseer una propiedad en España. Por esa razón, tienes que pagar un impuesto sobre la renta. Si alquilas tu propiedad, tendrás que pagar el impuesto sobre la renta del alquiler. La tasa es del 24 %, excepto para los residentes de la UE, Islandia y Noruega, en cuyo caso es del 19 %.

Impuesto sobre el patrimonio español

El impuesto se basa en el valor neto de tu propiedad (menos la hipoteca, si corresponde) con una asignación libre de impuestos de 700 000 € por persona.

Impuesto municipal español sobre bienes inmuebles

El impuesto se basa en el valor catastral de la propiedad, y la tasa varía según la región.

Pero, ¿qué sucede si de repente te conviertes en residente fiscal de España, y cómo puede suceder?

Si has estado viviendo en España durante seis meses (183 días) o más de un año natural (no necesariamente consecutivamente), o tienes tus principales intereses vitales en España (por ejemplo, tu familia vive permanentemente en España o tu principal negocio y fuente de ingresos está en España), puedes ser clasificado como residente español a efectos fiscales. Solo con cumplir uno de los requisitos anteriores debería ser suficiente.

Incluso si superaste los 183 días, pero el país de tu principal fuente de ingresos o el país donde viven tu cónyuge e hijos menores de edad y donde van a la escuela, no es España, puedes demostrar que no eres residente fiscal. Así que no todo es 100% blanco o negro.

¿Y qué efecto puede tener convertirse en residente fiscal de España?

Ya no deberás pagar el impuesto español para los no residentes. Todavía deberás pagar el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto municipal sobre la propiedad. Como residente español, deberás pagar el impuesto sobre la renta sobre tus ingresos gobales (menos lo que ya hayas pagado en otros países), y además, deberás declarar todos tus activos en el extranjero por valor de más de 50 000 €. El principal inconveniente es que el IRPF español es del 19 % y crece progresivamente hasta el 47 % sobre la renta anual superior a  300 000 €.

Por lo tanto, es bueno tener cuidado con esto, especialmente si estás pensando en comprar una propiedad en Marbella y pasar mucho tiempo aquí. Por supuesto, esto es solo información general; hay más cosas a estudiar y considerar; es una zona un poco gris y hay excepciones como la ley Beckham, pero para estar seguro, es mejor consultar siempre con un asesor profesional y preferiblemente siempre con anticipación.

Y si estás interesado en adquirir una propiedad en Marbella, ¡nunca ha sido tan fácil ponerse en contacto! Puedes consultar nuestro sitio web para obtener todos los datos de contacto o enviarnos un correo electrónico haciendo clic aquí.

Algunas preguntas y respuestas

¿Cuánto es el impuesto de propiedades para no residentes en Marbella?

La forma de calcular cuánto debes pagar por el impuesto sobre bienes inmuebles para no residentes es averiguar el valor de la propiedad según el catastro, que se puede encontrar en tu recibo del IBI (documento verde, IBI significa Impuesto de Bienes Inmuebles). Solo el 2 % del valor total del catastro estará sujeto a un impuesto del 24,75 % anual. Por lo tanto, el cálculo debe ser = valor total del catastro * 0.02 * 0.2475.

¿Cuánto tiempo tengo para pagar los impuestos de la propiedad en Marbella?

Si eres no residente, el impuesto sobre el patrimonio y la declaración del impuesto para no residentes deben presentarse en cualquier etapa entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del año en curso y pagarse al año siguiente. El impuesto municipal sobre la propiedad se paga en agosto-septiembre para el año en curso, y si no lo entregas a tiempo, obtendrás una sanción que aumentará a medida que transcurre el tiempo.

¿Cuánto impuesto se paga en Marbella? ¿Cuánto cuesta el impuesto sobre la renta en Marbella?

El impuesto sobre la renta es diferente dependiendo de si eres no residente o residente fiscal en España. Para los no residentes, es un porcentaje fijo del 24 %, excluyendo a los residentes de la UE, Islandia y Noruega, para los cuales es del 19 %. Para los residentes, el porcentaje del IRPF comienza en el 19 % y crece progresivamente hasta el 47 % para ingresos superiores a 300 000 €.